De zelfstandigenaftrek 2026 en je hypotheek hebben meer met elkaar te maken dan veel ondernemers denken. De aftrek is dit jaar verlaagd naar 1.200 euro, en die daling verhoogt je belastbaar inkomen. Dat klinkt als een fiscaal detail, maar het kan doorwerken in het toetsinkomen waarmee de bank je maximale hypotheek berekent.
Wat verandert er in 2026 aan de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die je belastbaar inkomen verlaagt als je aan het urencriterium voldoet. De afgelopen jaren wordt die aftrek stapsgewijs afgebouwd, en in 2026 is de daling opnieuw fors:
- In 2025 was de zelfstandigenaftrek nog 2.470 euro.
- In 2026 is die verlaagd naar 1.200 euro.
- De aftrek daalt de komende jaren verder, richting circa 900 euro in 2027.
Het urencriterium blijft ongewijzigd: je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden om recht te houden op de aftrek. Aan die voorwaarde verandert dus niets, wel aan het bedrag dat je mag aftrekken.
Hoe aftrekposten je fiscaal inkomen bepalen
Om het effect te begrijpen, is het handig om het verschil tussen winst en belastbaar inkomen scherp te hebben. Je winst is wat je onderneming overhoudt. Je belastbaar inkomen is die winst, verminderd met fiscale aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek.
Simpel gezegd: hoe hoger je aftrek, hoe lager je belastbaar inkomen, en hoe minder belasting je betaalt. Wordt die aftrek kleiner, dan wordt je belastbaar inkomen bij dezelfde winst juist hoger, en betaal je meer belasting. Dat is precies wat er in 2026 gebeurt. Bij een gelijkblijvende winst stijgt je belastbaar inkomen doordat de zelfstandigenaftrek daalt.
Waarom een lagere aftrek je toetsinkomen kan raken
Hier wordt het interessant voor je hypotheek. Banken bepalen je toetsinkomen op basis van je bedrijfsresultaat, en fiscale cijfers spelen daarin een rol. Een lagere zelfstandigenaftrek verhoogt je belastbaar inkomen, en dat kan je toetsinkomen beïnvloeden.
Belangrijk is de nuance: dit werkt niet bij iedereen hetzelfde uit, en het hangt af van hoe een specifieke bank je inkomen beoordeelt. Sommige geldverstrekkers en beoordelingen kijken vooral naar de winst voor aftrekposten, andere naar het fiscale inkomen erna. Het effect van de dalende aftrek op je maximale hypotheek verschilt daarom per situatie en per bank. Ga niet uit van één vaste uitkomst, maar laat het voor jouw geval doorrekenen.
De basis van hoe dat toetsinkomen tot stand komt, met een rekenvoorbeeld, lees je in het artikel over toetsinkomen voor ondernemers.
Wat dit betekent voor je maximale hypotheek
Er is een dubbele beweging aan de gang. Enerzijds houd je door de lagere aftrek netto minder over, omdat je meer belasting betaalt. Anderzijds kan een hoger belastbaar inkomen in sommige beoordelingen juist een iets hoger toetsinkomen opleveren.
Dat maakt het effect op je maximale hypotheek niet eenduidig. De twee bewegingen kunnen elkaar deels opheffen. Wat voor jou telt, is het totaalplaatje: hoe verhoudt je verdiencapaciteit zich tot je vaste lasten en je gewenste hypotheek. Juist omdat de uitkomst per situatie verschilt, loont het om niet op gevoel te varen maar de cijfers te laten uitwerken.
Zo houd je grip op je ondernemersinkomen richting de bank
Je kunt zelf sturen op een sterk en helder inkomensbeeld. Een paar praktische aandachtspunten:
- Houd je administratie strak, zodat winst, aftrekposten en belastbaar inkomen goed op elkaar aansluiten.
- Zorg dat je aantoonbaar aan het urencriterium van 1.225 uur voldoet als je de aftrek claimt.
- Denk vooruit: als je binnen een paar jaar een hypotheek wilt, weeg dan mee hoe je fiscale keuzes je inkomensbeeld beïnvloeden.
- Bekijk je situatie in samenhang, want fiscaal voordeel op de korte termijn en een sterk inkomensbeeld voor de bank zijn niet altijd hetzelfde.
- Laat je ondernemersinkomen richting de bank doorrekenen voordat je een woning zoekt, bijvoorbeeld voor een hypotheek voor je eigen woning.
Ben je dga met een bv, dan gelden weer andere spelregels rond salaris en dividend. Die zetten we uiteen in het artikel over de hypotheek voor de dga.
Houd er rekening mee dat deze bedragen en regels per medio 2026 gelden. Dit artikel geeft uitleg, geen fiscaal of juridisch advies als absolute zekerheid: je persoonlijke situatie vraagt om maatwerk.
Hoe een bank met je aftrekposten omgaat, verschilt per geldverstrekker. Wij kijken verder dan één regel op je aangifte en beoordelen je cijfers in samenhang. Zo zoeken we de bank die jouw ondernemersinkomen op waarde schat, na een uitgebreide analyse aan de voorkant.
De afbouw is een meerjarige beweging
De verlaging van 2026 staat niet op zichzelf. De zelfstandigenaftrek wordt over meerdere jaren afgebouwd: van 2.470 euro in 2025 naar 1.200 euro in 2026, en verder richting circa 900 euro in 2027. Elk jaar zakt de aftrek dus een stuk, en elk jaar stijgt daardoor je belastbaar inkomen bij een gelijkblijvende winst.
Voor je hypotheekplanning is dat relevant, want het betekent dat je fiscale inkomensbeeld de komende jaren geleidelijk verschuift. Wil je over een of twee jaar kopen, dan is het verstandig om nu al te weten hoe die beweging voor jou uitpakt. Het urencriterium van 1.225 uur blijft daarbij de toegangspoort tot de aftrek: haal je die uren niet, dan heb je sowieso geen recht op de zelfstandigenaftrek, wat je belastbaar inkomen verder verhoogt.
De praktische boodschap is om je fiscale en je hypothecaire planning niet los van elkaar te zien. Een keuze die je dit jaar belastingvoordeel oplevert, kan je inkomensbeeld voor de bank net iets anders kleuren. Door beide in samenhang te bekijken, voorkom je dat je jezelf onbedoeld in de weg zit op het moment dat je een woning wilt kopen.
Fiscale keuzes drukken je toetsinkomen, wij weten hoe banken dat wegen
Je aangifte en je leenruimte hangen samen. Wij analyseren je cijfers grondig en zoeken de geldverstrekker die verder kijkt dan één regel op je belastingaangifte.
Conclusie
De afbouw van de zelfstandigenaftrek naar 1.200 euro in 2026, op weg naar circa 900 euro in 2027, verhoogt je belastbaar inkomen en kan zo je toetsinkomen raken. Of dat je maximale hypotheek helpt of juist iets tempert, hangt af van je situatie en de bank. Benieuwd wat de fiscale wijzigingen doen met jouw leenruimte? Laat het berekenen en voorkom verrassingen.